Finančni izračuni, ki jih vsak mali podjetnik pozablja — in kaj se zgodi

Prejšnji teden je neki gospod prišel k nam in rekel: »Sem v redu, imam denar v blagajni.« Počakal sem malo, nato sem mu pokazal bilanco. Bil je bel. Denar je imel, res. Ampak podjetje je bilo insolventno. Razlika? Tri leta je pozabil obračunati amortizacijo, dve leti ni izračunal obveznosti do dobaviteljev, štiri mesece pa ni vedel, kakšen je njegov resnični debitarski ekvilibriumu.

Izračun 1: Amortizacija. Nikoli to ni zanimivo, ampak jo ne smeš ignorirati

Kupiš stroj za pet tisoč evrov. Traja deset let. Torej, vsako leto je tri sto evrov tvojega podjetja »porabljen« na tem stroju. Če tega ne izračunaš, je tvoj dobiček napuhan. In davek tudi. In če prideš pred finančno upravo, jim ni všeč, da si »pozabil.« Niso prepričani, da si pozabil — prepričani so, da si namerno.

Izračun 2: Obveznosti do dobaviteljev in blaga v skladišču

Imbuješ blago. Ga plačaš v naslednjem mesecu. Res je, da je denar v blagajni tu in zdaj. Ampak v razčetih, v bilanci, morajo biti te obveznosti zapisane. Enako kot blago v skladišču — to ni »izguba«, to je »sredstvo.« Če tega ne razčlenjaš pravilno, je tvoja bilanca fiktivna. In to je problem, ne samo za tebe, tudi za banko, ki te gleda kot kreditanta.

• Amortizacija osnovnih sredstev (računalniki, oprema, vozila)
• Obračun obveznosti do dobaviteljev
• Vrednost blaga na skladišču (inventura)
• Izračun neplačenih stroškov (elektrika, internet, najemnina za prihodnji mesec)

Kaj se zgodi, ko to pozabiš

Prvi problem: Tvoj dobiček je narobe. Zato plačaš narobe davke. Poznej finančna uprava obračuni razlike, in debelo te kaznuje. Drugi problem: Tvoja bilanca je neuporabna. Pravzaprav bi lahko rekli, da sploh nima vrednosti. Banka je ne verjame. Potencialnih kupcev ali partnerjev tvoje podjetje sploh ne zanima — ker nemajo povjerenja v številke.

V Thompson Svetovalcih počnemo to vsakih trideset dni. Pregledamo amortizacijo. Preverimo skladišče. Izračunamo obveznosti. To je tisto, čemur rečem »delaš pravo«. Ne samo za finančno upravo — tudi za sebe. Ker samo takrat vidiš, kaj resnično počne tvoje podjetje.